成 25 度
包括外部監査 結 報告書
概要版
相模原 包括外部監査人
中元 文德
成２６ ２月６日 相模原市発表資料
包括外部監査の概要
外部監査の種類
地方自治法第252条 37第1項 基 く包括外部監査
選定した特定の事件
処理事業 関 務事務 執行 い
外部監査 象期間
原則 成24 度 成24 4 1日 成25 3 31日 必要 応 成23 度 前及び 成25 度 執行 含
事件を選定した理由
廃棄物 処理及び清掃 関 法 一般廃棄物処理計 定 そ 計 従
域 け 一般廃棄物 生活環境 保全 支 生 いう 収集 運搬 及
び処 け ば い
一般廃棄物 尿 う 収集 運搬 処 等 相模原
成23 度 支出 81億 あ
処理事業 民 快適 生活 送 要 事業 あ う コ 大 い 収集 運搬 処 い 法 規則 準拠 実施 け く 効 的 効率的 実施 いく 要 あ
現在 循環型社会 構築 求 相模原 減 実現 様々
組 行 い そ コ 述 81億 含 い
相模原 定 い 一般廃棄物処理計 相模原 一般廃棄物処理基 計 減
資源 一層進 方針 示 い 今 組 効 的
相模原 実施 組 い そ 効 問 コ あ 方等 十
検討 く 要 あ
状況 踏 え 相模原 行う 処理 関 務事務 執行 法 規則 準拠 適 行わ い う 効 的 効率的 行わ い う 検証 必要 あ
処理事業 関 務事務 執行 成25 度 包括外部監査 特定 事件
マ 選定
相模原市の み処理事業の概要
相模原市の一般廃棄物の処理主体及び処理方法
家庭 み
相模原 一般 資源 粗大 乾電池 ４ 17 種類資源 び 類 類 金物類 紙類 新聞 雑 雑 段ボ 紙 ッ 紙製容器包装 類 蛍 管水銀体温計 使用済食用油 プ 製容器包装 ッ ボ 資源集積場所収集 拠 回収 白色 拠 回
収 収集 行 い
一般 乾電池 直営収集 中心 一部 委 収集 粗大 戸 収集 資源 委 収集 行 い 成24 3 31 日 ッ ボ 白色 拠 回収 終了 い 表 相模原市の家庭 みの処理主体 処理方法
種類 収集 運搬主体
中間処理 終処
処理主体 処理方法 処理主体 処理方法
一般 直営 委 排出者 直営委 焼却 直営 埋立
乾電池 直営 委 委 資源
び 類 委 資源回収業者 委 資源
類 委 資源回収業者 委 資源
金物類 委 資源回収業者 委 資源
紙類 委 資源回収業者 委 資源
類 委 資源回収業者 委 資源
蛍 管水銀体温計 委 資源回収業者 委 資源
使用済食用油 委 資源回収業者 委 資源
プ 製容器包装 委 資源回収業者 委 資源
ッ ボ 委 資源回収業者 委 資源
使用済 型家電 直営 委 資源
粗大 委 排出者 直営委 ※ 直営 埋立
※ ユ 破砕 資源 焼却 相模原 一般廃棄物処理実施計
事業系 み
事業系 い 排出者 処理施設 処理 行う場合 自 処理施設 搬入 一般廃棄物収集運搬業者 収集運搬 委
表 相模原市の事業系 みの処理主体 処理方法
種類 収集 運搬主体
中間処理 終処
処理主体 処理方法 処理主体 処理方法
一般 許 業者 排出者 直営委 焼却 直営 埋立
資源 資源回収業者 許 業者 排出者 資源 業者 許 業者 資源
相模原 一般廃棄物処理実施計
処理施設の概要
焼却施設
施設 所在地 処理能力 形式
南清掃工場 南 麻溝 1524-1 525t 日 175t×3炉 流動床式 溶融炉 清掃工場 緑 九沢2074-2 450t 日 150t×3炉 連 燃焼式 炉 粗大 み処理施設
施設 所在地 処理能力 形式
清掃工場粗大 処理施設 緑 九沢2074-2 工場併設 85t 5時間 横型回転破砕機 資源 施設 委
施設 所在地 処理能力
㈱清和サ
中央 宮 3-9-18
155t/日 び 類 類 金物類 紙類 類 ッ ボ プ 製容器包装 白色 合 資源サ ㈱田 塩田
原 サ ンタ
中央 田 塩田
1-1-22 199.8t/日 び 類 類 金物類 紙類 類 大 産業㈱
南 麻溝
1-8-5 102.2t/日 び 類 類 金物類 紙類 類
㈱ ン サ
中央 田 塩田
1-1-6 27.2t/日 ッ ボ プ 製容器包装 白色 サ ク 啓 施設
施設 所在地 主 施設
橋 サ エ 緑 九沢2084-3 サ 品展示室 啓発コ 講習室等
新磯 サ エ 南 新磯 4-1-1 サ 品展示室 啓発コ 等
中 施設
施設 所在地 容
津久井 ン ンタ 中 施設 緑 青山3064-1 600㎥ 最終処 場
施設 所在地 敷地面積
埋立容 処理能力
埋立 処理 方式 一般廃棄物 終処 場
南 麻溝 3412-2
98,380㎡ 1,235,300㎥ 準好気性埋立 方式 一般廃棄物 終処 場
汚水処理施設
1,993㎡ 延床面積
300㎥/日 活性汚泥 凝集沈 及び 過法
み処理事業の決算状況 監査範囲 含めた事業
地方公共団体 決算 算 科目 款 項 目 節
相模原 毎 度作成 い 相模原 一般会計歳入歳出決算事項 明細書 相模原 決 算書 いう 廃棄物処理 関連 事業 支出 第20 款衛生費 中 第 10 項 清掃
費 清掃費 いう 計 い
相模原 決算書 清掃費 清掃総務費 塵芥処理費 塵芥処理施設建設費及び 尿処理費 4 目科目 類 い 尿処理費 今回 監査 象 含 い 報告書 清掃費 表 場合 尿処理費 除い 数値 載 い
清掃事業 歳入 い 尿処理 関連 除い い
監査 象 した 成 4 度の清掃費
表 成24 度 清掃費 事業 類 所管 課 示 あ
表中 欄 載 あ 事業 監査 象 い
表 清掃総務費 成 4 度 の 訳 位 千
事業 所管 決算
職員給 費 総務部職員課 3,288,489
臨時的任用職員等経費
廃棄物政策課
9,273 149
廃棄物減 等推進審議会等経費 884
一般廃棄物処理基 計 改定事業 3,454
廃棄物指 事務経費 廃棄物指 課 3,099 141
循環型社会 普及事業
美 推進費
資源循環推進課
5,712 104
美 運動推進事業補助金 1,000 106
循環型社会普及啓発事業 6,925 95
生 処理容器助成事業 2,841 100
サ エ 運営事業 20,426 102
計 36,904
資源回収 事業
集団資源回収事業
資源循環推進課
40,282 107 資源 回収事業
707,383 112 津久井 ン ンタ 89,678 116 資源 回収事業 債務 担行
資源循環推進課
446,264 112
ッ ボ 等 回収事業 213,157 110
計 1,496,766
剪定 資源 事業 資源循環推進課 4,066
燃料推進事業 清掃施設課 4,132 144
事業系 減 等 進経費
廃棄物政策課 193 136
廃棄物指 課 2,007 136
計 2,201
公衆 維持管理費 清掃施設課 53,783 147
一般事務費
廃棄物政策課 21,964 資源循環推進課 6,501
清掃施設課 4,772 88
計 33,239
合計 4,936,294
表 塵芥処理費 成 4 度 の 訳 位 千
事業 所管 決算
施設運営費
南清掃工場 216,963 66
清掃工場 121,854 77
粗大 処理施設 清掃工場 359 123 一般廃棄物 終処 場 南清掃工場 6,762 128
津久井 ン ンタ 1,958 62
計 347,898
施設維持管理費
南清掃工場 789,724 66
清掃工場 642,339 77
粗大 処理施設 清掃工場 41,842 123 一般廃棄物 終処 場 南清掃工場 59,516 128
麻溝 環境事業所 5,689 52
橋 環境事業所 11,953 53
津久井 ン ンタ 124,012 62 計 1,675,077
施設維持補修費
南清掃工場 213 66
清掃工場 272,746 77
粗大 処理施設 清掃工場 27,813 123 一般廃棄物 終処 場 南清掃工場 3,862 128 津久井 ン ンタ 14,651 62
計 319,287
粗大 等 収集事業
粗大 戸 収集事業 清掃工場 197,292 118
粗大 入施設 運営事業
南清掃工場 40,443 126
清掃工場 80,827 121
計 318,564
法投棄 策事業
資源循環推進課 3,275 131
廃棄物指 課 3,775 131
津久井 ン ンタ 12,960 131
計 20,012
収集車両維持管理費
麻溝 環境事業所 39,755 54
橋 環境事業所 34,897 54
計 74,653
収集車両購入費 廃棄物政策課 19,733
収集業務経費
麻溝 環境事業所 50,512 57
橋 環境事業所 56,325 57
津久井 ン ンタ 76,283 65
計 183,121
一般事務費
南清掃工場 849
清掃工場 1,128
麻溝 環境事業所 1,217
橋 環境事業所 1,116
津久井 ン ンタ 1,696
計 6,008
合計 2,964,357
表 塵芥処理施設建設費 成 4 度 の 訳 位 千
事業 所管 決算
旧南清掃工場解体事業 費
清掃施設課
19,135
一般廃棄物 終処 場浸出水処理施設建設事業 費 1,343
津久井 ン ンタ 尿処理施設建設事業 費 5,772
合計 26,250
※ 職員給 費の 扱い
清掃総務費 含 い 職員給 費 総務部職員課所管 い 第４ 監査 結 及び意
見 Ⅰ 処理事業 行政コ 析 い 処理事業 行政コ 象 析的
手 実施 い
※ 需用費の 扱い
清掃費 含 各事業 支出 容 性質 節 け 歳出 算 節及び細節 相模原 算規則 表第1 定 い
節科目 一 あ 需用費 含 い 消耗品費 印 製 費 賄 料費及び 薬 料費 い 成 23 度 包括外部監査 消耗品 得及び 出納事務 執行 い
い 監査 象 今回 監査 原則 監査 象外 い
監査 象 した 成 4 度の清掃費収入
成 4 度の清掃事業 係 収入
表 報告書 清掃費収入 訳 示 あ
表 収入 成 4 度 の 訳 位 千
項目 所管 決算
一般廃棄物処理手数料
処理手数料定期
南清掃工場 398,159 151 清掃工場 392,397 151 津久井 ン ンタ 47,101 164
計 837,657
処理手数料随時
南清掃工場 63,563 154 清掃工場 23,766 154 津久井 ン ンタ 5,488 166
計 92,818
粗大 処理手数料
南清掃工場 35,823 157 清掃工場 87,237 157 津久井 ン ンタ 8,175 168
計 131,236 一般廃棄物処理手数料合計 1,061,712 そ
衛生手数料
一般廃棄物処理業許 等申請手数料 廃棄物指 課 282 178 産業廃棄物処理業許 等申請手数料 廃棄物指 課 1,387 178
そ 衛生手数料合計 1,669
項目 所管 決算
清掃費雑入
ッ ボ 再商品 拠出金 資源循環推進課 119,214 176
資源売払収入
資源循環推進課 412,522 171 南清掃工場 19,603 160 清掃工場 29,484 160 津久井 ン ンタ 28,235 169
計 489,846 清掃工場電力売払収入
南清掃工場 219,758 162 清掃工場 44,328 162
計 264,087
雑入そ 5,720
清掃費雑入合計 878,868
合計 1,942,250
報告書 相模原 決算書 歳入項目 あ 使用料及び手数料 計 い 一般廃棄物 処理手数料 一般廃棄物処理業許 等申請手数料 産業廃棄物処理業許 等申請手数料 及び諸収 入 計 い 清掃費雑入 清掃費収入
一般廃棄物処理手数料 1,061,712 千 訳 一般廃棄物 間許 業者処理手数料 あ 処理手数料 定期 837,657千 一般廃棄物 随時搬入者 処理手数料 あ 処理手数 料 随時 92,818千 粗大 処理手数料 131,236千 あ
清掃費雑入 主 訳 ッ ボ 再商品 拠出金 119,214千 資源売払収入 489,846 千 清掃工場電力売払収入 264,087千 あ
相模原 決算書 い 一般廃棄物処理手数料 含 い 尿処理手数料及び浄 槽汚泥処理手数料 報告書 除外 一般廃棄物処理業許 等申請手数料及び産業廃棄 物処理業許 等申請手数料 そ 衛生手数料 表示 い
外部監査の結果
監査の結果 及び 監査の意見 一覧
監査の結果 及び 監査の意見 の項目数
載箇所 結 意見
第 監査の結果及び意見 4 41
※ 監査の結果
今 相模原 い 何 措置 必要 あ 事項 主 合規性 関
法 条例 規則 規程 要綱等 抵触 事項 一部 社会通念 著 く適 性 い い 断 場合 経済性 効率性及び 効性 観 結論 含
※ 監査の意見
監査 結 該当 い 経済性 効率性 効性 視 施策や事務事業 運営 合
理 等 包括外部監査人 改善 要望 あ 相模原 意見 け 何
応 行う 期待
監査の結果 及び 監査の意見 の概要 注 表 番号 文 番号 載 い 容
結 意見 み処理事業の行政コス の 析
清掃費清掃費収入の推移
清掃工場への搬入 つい ○ 36
現在 清掃工場 搬入 い 地域 比較的南清掃工場 近い地域 一般 南清掃工場 搬入 振 え 方 経済的 合理性 あ
効率的 あ 収集運搬 抜 的 見直 必要 能性
あ 応 図 いく必要 あ
み量の推移 み処理原価の推移 一般 みの収集運搬
麻溝 環境事業所の維持管理等 橋本 環境事業所の維持管理等
麻溝 環境事業所及び橋本 環境事業所の み収集車両の維持管理等
車両資産の経済性 つい 橋本 環境事業所 ○ 56
成12 3 得 ッ い 使用頻度 く 経済的効 い 検討 余地 あ
麻溝 環境事業所及び橋本 環境事業所の み収集業務経費
直営 収集業務 委 収集業務の比較検討 つい ○ 58
直営 収集業務 い 積載 応 収集 図 う 収集
容
結 意見 再構築 検討 必要 あ 積載 多い大型車両 入
収集回数1回あ 収集 増加 考え
環境事業所 おけ 組 体制 委 目標の関係 つい ○ 60
若 層職員 新規採用計 立 ン 再任用等 ウ
ウ伝授 機会 場 作 合理的 計 立 応 図 いく必要 あ
津久井ク ン ンタ の維持管理等
み中 施設 し の効果 つい ○ 63
津久井 ン ンタ 中 施設 コ 程度 違
い 生 処理事業 う 効 生 い
具体的 検証 望 い
津久井ク ン ンタ の み収集業務経費 み焼却施設の管理運営
清掃工場の維持管理等
契約書の一括再委 禁 条項 実態の 整合 つい ○ 69
契約書 条項 実態 整合 い い状態 い 契約書あ い 実施体 い 改善 必要 あ
委 契約の 様書、報告書の重複 つい ○ 69
清掃工場 委 契約 件数 多い 今 様書及び報告書等 複 い う 十 留意 求
委 契約 関す 経済性の管理 つい ○ 71
一者随契 委 料 金 的 要性 高く 今 長期的 一定 水
準 あ 想定 委 契約 経済性 管理 付加的 組
整備 運用 必要 あ
委 業務の技術や の蓄積 つい ○ 73
委 業務 関 部 術や ウ ウ 蓄積 業務 品質管理や 性確保 面 あ 清掃工場 運営管理 術や ウ ウ 空洞 い う 留意 必要 あ
資産の網羅的 録 適 管理 つい ○ 74
産 帳 備品管理 容 閲覧 担当者 そ 運用
ン 一部 現物 確 行 備品管理 等 適
運用 い
み処理 ン の装置機器 の整理 つい ○ 75
産 帳 処理プ ン 処理プ ン 一式 載
構成 容 把握 い状態 い 情報 整理 必要 あ
析室の有効利用 つい ○ 75
析室やそ 試験機器類 効 活用 い いえ 実態 再
容
結 意見
委 業務用の 施設の敷地使用 つい ○ 76
敷地使用 目的外使用許 時 準 う 条件 い 業者
合意 文書 残 く 望 い
清掃工場の維持管理等
委 契約 関す 経済性の管理 つい ○ 80
一者随契 委 料 金 的 要性 高く 今 長期的 一定 水
準 あ 想定 委 契約 経済性 管理 付加的 組
整備 運用 必要 あ
修 契約 関す 経済性の管理 つい ○ 84
修繕契約 い 一者随契 金 的 要性 高く 修繕契約 経済性 管理 付加的 組 整備 運用 必要 あ
委 業務の技術や の蓄積 つい ○ 85
委 業務 関 部 術や ウ ウ 蓄積 業務 品質管理や 性確保 面 あ 清掃工場 運営管理 術や ウ ウ 空洞 い う 留意 必要 あ
請負契約 し の形式 運用上の留意 つい ○ 85
請 契約 委 注者 委 元 発注者 関 様書等
形式 整え 望 く 運用面 引 請 契約 要件 外 い う十 留意 必要 あ
資産の網羅的 録 適 管理 つい ○ 86
産 帳 備品管理 容 閲覧 担当者 そ 運用
ン 一部 現物 確 行 備品管理 等 適
運用 い 長 命 計画
み焼却施設の長 命 計画の検討、推進 つい ○ 89
焼却施設 長 命 計 確定 実行 移 留意
必要 あ
1 施設保全計 現実性 高い 2 延命 計 具体的 検討
3 前提条件 変 応 適時 柔軟 計 修
清掃工場の施設更新 つい ○ 90
延命 得 施設更新 猶 期間 大限利用 う
留意 慎 施設更新 検討 行う必要 あ 1 処理 将来推計 定期的 見直 い
2 南清掃工場 清掃工場 適 処理 担 検討 い 3 清掃工場 施設更新やそ 規模 検討 い
粗大 み処理施設の長 命 計画の検討、推進 つい ○ 92 粗大 処理施設 長 命 計 確定 実行 移
容
結 意見 留意 必要 あ
1 施設保全計 現実性 高い 2 延命 計 具体的 検討
粗大 み処理施設の施設更新 つい ○ 93
延命 得 施設更新 猶 期間 大限利用 施設更新
コ 含 長期間 フサ コ 減 図 いく必要 あ
資源 、減量 、啓 循環型社会普及啓 事業
相模原市 サ ク 実績報告の 載様式 つい ○ 96
収支決算書 支出 部 い 適 得 うえ 算 流用
行い 流用 算 載 必要 あ 算流用 事実
い 注 必要 あ
有機性資源活用事業の普及 つい ○ 97
循環型社会形成 目指 立場 機性資源活用事業 啓発
強 参加者 増加 減 資源 進 必要 あ
高校生への普及啓 活動 つい ○ 98
プ ン 中 環境教育 要性 謳 い あ ば 高 校生 循環型社会 形成 普及 啓発活動 実施 必要
あ
生 み処理容器助成事業
生 み処理容器助成事業の 普及 つい ○ 100
助成 数 申請件数 増や ン 効 的 実施 工夫 行う 望 い
サ ク スク 運営事業 美 推進費
美 運動推進事業補助金 集団資源回収事業
集団資源回収事業 つい ○ 108
回収 資源処理コ 想定資源収集 固定費 変動費 け 変動費部 集団資源回収 コ 比較 実施 概算 行 い 経済性 観 長期的 集団資源回収 回収 収集割合
そ 目標 定 望 い
ッ ボ 等 別回収事業
資源循環推進課が行う資源 別回収事業
資源容器包装 収集運搬業務委 つい ○ 115
現在6地 割 い 収集地 搬入 中間処理施設 置関 考慮 現在 地 割 見直 必要 あ 将来的課 津久
容
結 意見 削減効 発揮 収集運搬体 再構築 検討 必要 あ
津久井ク ン ンタ が行う資源 別回収事業
予定価格の設定 つい ○ 117
津久井 ン ンタ 資源循環推進課 連携 収集運搬 定 価格 設定方法 統一 必要 あ
粗大 み等収集事業
清掃工場の粗大 み戸別収集事業
粗大 み 付業務委 つい ○ 119
個人情報保護等 業務 効性 確保 委 業者 選定 あ 業者間 競 原理 働く う入 実施 必要 あ
清掃工場の粗大 み 入施設運営事業 清掃工場の粗大 み処理施設の維持管理等
ッ マッ ス処理業務 つい ○ 124
ッ マッ い 処理手数料 け く解体 費用 い
徴収 担 公 性 担保 必要 あ
施設維持修 事業 つい ○ 125
必要 修繕 送 実施 い 機器 摩耗 破損 性能劣
加速 修繕費 増大 能性 高い 定 修理
計 実行 う 今 修繕計 算編成 再検討 望 清掃工場の粗大 み 入施設運営事業
その の事業
最終処 場の維持管理等
最終処 場除草等業務委 つい ○ 130
作業報告書等 作業結 録 書類及び現場写真 入手 求 あ い 担当者 作業開始前 作業終了 現場写真 撮影
作業結 録 く 応 必要 あ
法投棄 策事業
SD の保管 つい ○ 135
録媒体 安易 情報 流出等 防 く SD
保管 い 厳 い管理方法 望
事業系 み 関す 事業
事業系 み適 処理のための指導 つい ○ 139
い 訪問指 実施 い そ 効 一層高
戸 訪問指 方法や 容等 再検討 必要 あ
異 訪問指 方法等 検討 調査指 容易 行え
う 保 タ 整理 併 検討 望
廃棄物指導関連事業 産業廃棄物 関す 事業
容
結 意見
産業廃棄物の処 つい ○ 143
産業廃棄物 持 込 明 限 過去5 間 1件 け 極 稀 あ 今 条例 告示 従 処理 行わ 必要 あ
燃料推進事業
燃料推進事業の 性及び燃料の購入 価 つい ○ 146
今 燃料推進事業 実施 否 結論 早
急 得 必要 あ 公衆 維持管理費 臨時的任用職員等経費 歳入項目
清掃工場及び 清掃工場の み処理手数料 定期
定期搬入業者の一般廃棄物収集運搬業許 の更新情報 つい ○ 152 両清掃工場 定期搬入業者 一般廃棄物収集運搬業許 更新情報
い 適時 入手 う十 留意 必要 あ
み処理手数料の徴収事務の再確認 つい ○ 152
改 手数料収納 至 事務フ 統 再確 必要 場
合 統 見直 適 運用 行う必要 あ 清掃工場及び 清掃工場の み処理手数料 随時
み処理手数料の徴収事務の再確認 つい ○ 155
改 手数料収納 至 事務フ 統 再確 必要 場
合 統 見直 適 運用 行う必要 あ 清掃工場及び 清掃工場の粗大 み処理手数料
粗大 み収集シ の管理 つい ○ 158
定期的 扱店舗等 訪問 報告書 実在庫 突 合わ や書 損 品 破損品等 無 確 粗大 処理手数料収納事務 滑 行わ
う 一層適 管理 望
清掃工場及び 清掃工場の資源売払収入 清掃工場及び 清掃工場の電力売払収入 津久井ク ン ンタ の み処理手数料 定期
処理運搬業者の搬入先 つい ○ 165
旧城山 域 事業系 津久井 ン ンタ 搬入 そ
再度 南清掃工場 搬入 状況 経済的 い
合理性 経済性 図 う 長期的 課 検討 いく必要 あ 津久井ク ン ンタ の み処理手数料 随時
津久井ク ン ンタ の粗大 み処理手数料 津久井ク ン ンタ の資源売払収入
予定価格 つい ○ 170
容
結 意見 考え方 統一 く必要 あ
資源循環推進課の資源売払収入
予定価格 つい ○ 172
資源売払い 定価格 設定 く 契約 締結 行 い
定価格 合理的 定 必要 あ
古紙持ち去 業者への 応 つい ○ 173
古紙 買 撲滅 周辺自治体 連携
強 望 い
ッ ボ 再商品 拠出金 . 許 等申請手数料
